沅陵县2024年度政府财政决算公开

目  录

第一部分  政府决算报告

第二部分  政府决算报表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况决算表

9、政府性基金预算收入决算表

10、政府性基金预算支出决算表

11、政府性基金预算本级支出决算表

12、政府性基金转移支付决算表

13、政府专项债务限额和余额情况决算表

14、国有资本经营收入决算表

15、国有资本经营支出决算表

16、国有资本经营本级支出决算表

17、国有资本经营转移支付决算表

18、社会保险基金收入决算表

19、社会保险基金支出决算表

20、“三公”经费决算汇总表

第三部分　相关说明

第一部分  政府决算报告

沅陵县2024年决算报告

——2025年7月18日在沅陵县第十八届人大常委会第二十八次会议上

沅陵县人民政府

尊敬的振华主任，各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次人大常委会会议报告2024年县本级决算，请予审议。

一、2024年县本级决算情况

（一）公共财政收支决算情况

2024年全县实现公共财政收入186232万元，同比减少1912万元，下降1.02％。其中：地方财政收入完成142849万元，为调整预算的93.1％，同比增加1692万元，增长1.2％；上划中央收入33973万元，同比减少2821万元，下降7.67％；上划省级收入9410万元，同比减少783万元，下降7.68％。2024年执行地方公共财政预算支出474555万元，同比减少87873万元，下降15.62％，为调整预算的86.72％。

1．公共财政收入决算情况

2024年地方财政收入实现142849万元，其中：税收91138万元，同比下降10.14％；非税51711万元，同比增长30.15％。主要收入项目情况为：增值税19189万元，企业所得税4644万元，个人所得税896万元，城建税2502万元，房产税6935万元，城镇土地使用税753万元，土地增值税41687万元，契税8361万元。

上级补助收入342440万元，其中：税收返还补助114万元；一般性转移支付补助300917万元；专项转移支付41409万元。

转贷财政部代理发行地方政府债券收入73050万元。

2．公共财政支出决算情况

2024年执行公共财政预算支出474555万元，同比减少87873万元，下降15.62％。主要支出项目具体情况为：（1）一般公共服务支出44841万元，同比增加6501万元，增长16.96％。（2）国防支出814万元，同比增加39万元，增长5.03％。（3）公共安全支出18099万元，同比增加3856万元，增长27.07％。（4）教育支出98498万元，同比增加474万元，增长0.48％。（5）科学技术支出6422万元，同比减少3609万元，下降35.98％。（6）文化旅游体育与传媒支出6314万元，同比减少947万元，下降13.04％。（7）社会保障和就业支出93704万元，同比增加11301万元，增长13.71％。（8）卫生健康支出24182万元，同比减少3569万元，下降12.86％。（9）节能环保支出14350万元，同比增加3985万元，增长38.45％。（10）城乡社区支出10503万元，同比减少56158万元，下降84.24％。（11）农林水支出101166万元，同比减少49154万元，下降32.7％。（12）交通运输支出21621万元，同比减少157万元，下降0.72％。（13）资源勘探信息等支出5161万元，同比增加353万元，增长7.34％。（14）商业服务等支出547万元，同比减少1081万元，下降66.4％。（15）金融支出391万元，同比增加65万元，增长19.94％。（16）自然资源海洋气象等支出4634万元，同比减少857万元，下降15.61％。（17）住房保障支出5776万元，同比减少276万元，下降4.56％。（18）粮油物资储备支出1727万元，同比减少639万元，下降27.01％。（19）灾害防治及应急管理支出7437万元，同比增加2575万元，增长52.96％。（20）其他支出0万元，同比减少72万元，下降100％。（21）债务付息支出8368万元，同比减少503万元，下降5.67％。

3．公共财政收支平衡情况

县地方财政收入142849万元，加上级补助收入342440万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入73050万元，加上年结余13857万元，构成全县财政总收入572196万元。      

县地方公共财政预算支出474555万元，加上解支出8918万元，加归还地方政府债券支出53129万元，加调出资金13205万元，构成全县财政总支出549807万元。总收入减总支出，年终预算结余22389万元，结转下年支出22389万元，净结余0万元。全县财政基本实现收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2024年政府性基金收入49055万元，为调整预算的43.44％，其中：国土出让金43650万元，其他政府性基金5405万元。加上上级补助收入28171万元；上年结余7136万元；调入资金13205万元；地方政府专项债务转贷收入115600万元；当年基金收入总计213167万元。2024年政府性基金本级支出145436万元，为调整预算的79.64％，主要原因是当年基金收入任务未完成，欠调整预算收入任务63879万元。其中节能环保支出200万元，城乡社区支出45586万元，农林水支出7853万元，资源勘探工业信息等支出55万元，其他支出79068万元，债务付息支出12674万元；基金上解223万元；债务还本支出44300万元；当年基金支出总计189959万元。基金总收入减去基金总支出，年终结余23208万元。实现收支平衡，略有结余。 

（三）社会保险基金收支决算情况

2024年，全县社保基金收入完成88733万元，同比增加13831万元，增长18.47％，为调整预算的111.43％。其中：城乡居民基本养老保险基金收入34848万元，增长56.9％，机关事业单位基本养老保险基金收入53885万元，增长2.27％。

2024年，全县社保基金支出完成78749万元，同比增加11018万元，增长16.27％，为调整预算的105.37％。主要支出项目有：城乡居民基本养老保险基金支出22839万元，增长26.93％，机关事业单位基本养老保险基金支出55910万元，增长12.41％。

2024年，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余60081万元；机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余3217万元。

（四）国有资本经营收支决算情况

2024年，我们选取了部分拥有国有资产的公司编制了国有资本经营预算，年初安排预算收入7000万元。

2024年国有资本经营总收入7148万元，其中：国有资本经营本级预算收入7000万元，上级补助收入76万元，上年结余收入72万元。2024年国有资本经营总支出7061万元。国有资本经营总收入减国有资本经营总支出，年终结余87万元。

第二部分  政府决算报表（详见附表）

第三部分 　相关说明

一、转移支付执行情况

2024年，省下达我县转移支付资金342440万元，比2023年减少2.34％。

一是税收返还基数144万元，二是一般性转移支付300917万元，比上年减少11425万元，降低了3.65％，均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金规模分别达到77485万元、24845万元，其中增量为3696万元；加上民族地区、国家重点生态功能区、固定补助、结算补助等转移支付，财力性转移支付规模达到151088万元，增长0.88％。三是专项转移支付41409万元，较去年增加3216万元，增加了8.42％，主要是增加了车辆购置税收入补助等收入。

2024年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2024年，沅陵县地方政府债务限额832438万元，其中：一般债务限额为344876万元；专项债务限额487562万元。截至2024年底，沅陵县政府债务余额825153万元，其中：一般债务余额为344702万元；专项债务余额480451万元。

（二）地方政府债券发行情况

2024年我县发行地方政府债券188650万元，其中：一般新增债券73050万元（新增债券20100万元、再融资债券52950万元）、专项债券115600万元（新增债券78400万元、再融资债券37200万元）。

（三）地方政府债券还本付息情况

2024年地方政府债券到期还本支出60100万元，其中：一般债券53000万元、专项债券7100万元。

2024年地方政府债券到期付息支出20912万元（其中：一般债券8238万元、专项债券12674万元）。

（四）地方政府债券资金使用情况

2024年我县共发行地方政府债券188650万元，其中：新增债券98500万元、再融资债券90150万元。

新增专项债券项目建设资金72100万元使用安排情况：

1．沅陵县职业中等专业学校扩建项目1000万元。

2．沅陵县第二人民医院整体迁建项目2000万元。

3．沅陵县乡村振兴中药材示范基地建设项目7800万元。

4．沅陵县人民医院分院（南院）建设项目20000万元。

5．沅陵产业开发区电子信息科创基地标准厂房建设项目5000万元。

6．沅陵县体育中心建设项目7000万元。

7．沅陵县二酉山旅游景区基础设施建设项目4500万元。

（八）沅陵县官庄乡村振兴产业发展项目9800万元。

（九）沅陵老旧小区外城市改造项目15000万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2024年我县进一步深入贯彻中央过紧日子的要求，不断压减三公经费支出规模，全年三公经费预算实际执行数为1715.15万元，为年初预算控制数3725.5万元的46.04％。较去年实际执行数1946.33万元相比减少了11.88％。2024年公车运行维护费预算执行数为846.09万元，同比减少了93.31万元，下降率为9.93％；公务接待费预算执行数为869.06万元，同比减少了137.87万元，下降率为13.69％；出国出境费为0万元。下一步我们将持续坚持厉行节约，严控三公经费支出比例，确保支出总额只减不增。

四、预算绩效工作开展情况

（一）夯实预算绩效管理基础。

一是健全组织体系。配强沅陵县财政局全面实施预算绩效管理工作领导小组成员，安排专人管理绩效工作，为预算绩效管理工作有效开展提供了组织和人力保障。

二是细化制度建设。制定《沅陵县财政资金预算绩效管理实施办法》《沅陵县县本级预算支出绩效运行监控管理办法》等制度，明确了财政支出绩效评价工作的管理职责、对象和内容、绩效目标、绩效指标、评价标准和方法、操作流程等相关要求。

三是强化系统支撑。将预算绩效管理全面纳入预算一体化系统，促进绩效管理和预算管理同步开展。同时，利用信息化手段优化绩效目标设置，在现有支出标准体系基础上，自动比对经费测算与绩效目标申报数据，为绩效目标值提供标准参考。

四是落实业务培训。2024年10月，举办全县预算绩效管理业务培训班，特别邀请省财政厅绩效处领导来沅讲授《全面实施预算绩效管理，不断提升资金使用效益》，市绩效管理专家讲解《预算绩效管理实务操作》，使全县预算绩效管理人员得到知识充实和技能更新。

（二）完善预算绩效过程管理。

一是推进事前绩效评估。把绩效评估作为项目入库必要条件和预算安排的重要参考。2024年，选择国省干线公路安防精细化提升工程、农村危房改造补助资金、老旧小区配套设施提质改造项目等5项政策和项目资金开展事前绩效评估，重点从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案有效性及筹资合规性等方面进行论证，并将审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。

二是严格编审绩效目标。2024年，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等“四本预算”安排的项目支出和整体支出“全覆盖”纳入绩效目标管理范围，累计完成部门整体支出绩效目标审核189个，项目专项绩效目标审核757个。重点审核预算绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性等四个方面。做到绩效目标与部门预算一同布置、一同申报、一同审核、一同批复、一同公开。

三是加强运行监控管理。对绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”要求，选取沅陵县农业项目服务中心高标准农田、民政局城市最低生活保障金支出等5个重大项目绩效重点监控，对监控中发现的偏离绩效目标、预期无效、目标和预算执行进度较慢的项目及时督促整改。

四是强化预决算公开。按照“谁组织评价，谁负责公开”的原则，督促和指导各预算单位在“沅陵县政府门户网站”随部门预决算公开本单位所有项目支出和部门整体支出的绩效目标和绩效评价报告。所有非涉密的绩效目标和财政评价报告分别于2024年1月和8月在县人民政府门户网站公开。

（三）实施预算绩效评价行动。

一是全面开展单位绩效自评。全县188家预算单位开展2023年度部门整体支出绩效自评及专项资金绩效自评工作。县委办、畜牧水产事务中心、北溶乡、荔溪乡等57　家单位评价等级为“优”；县老干部服务中心、科学技术局、明溪口镇、县职中等110家单位评价等级为“良”，沅陵镇太常分中心、沅陵一中等19家单位评价等级为“中”，2家涉密单位未参与评级。

二是引入第三方开展评价。2024年，引入第三方机构对15个重大政策和项目（单位）独立开展财政评价，评价结果为7优8良，评价金额15.11亿元。覆盖了“四本预算”包含的专项资金、部门整体支出、政府投资基金项目、政府和社会资本合作（PPP）项目、政府购买服务项目、政府债务项目、政府采购项目和2023年沅陵县财政收入项目等11个大类。

（四）应用预算绩效评价结果。

一是督促绩效问题整改。督促预算单位切实加强绩效自评和部门评价发现问题整改，截至9月底已收到《整改报告书》14份，88项绩效问题已立行立改、81项阶段性整改到位，7项持续整改，收回违规使用资金4.4万元。

二是充分运用绩效结果。合理地将2024年绩效目标编报审核、绩效运行监控、绩效评价等预算绩效管理结果运用到2025年部门预算编制中。同时，将预算绩效管理工作纳入对单位综合绩效考核，对预算资金财政评价等次、绩效目标审核结果为“中”及以下的，统一向县绩效办提出扣减单位绩效考核分值的建议。

（五）下一步工作打算

（1）加大宣传力度，强化绩效理念。积极宣传预算绩效管理政策及制度，树立“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”绩效管理理念，强化预算绩效管理意识。

（2）严肃财经纪律，规范资金使用。执行财经纪律，坚持专款专用，杜绝不合规支出。注重资金使用绩效，促进绩效目标实现。

（3）严格预算支出，强化运行监控。优化财政资源配置科学设计绩效目标。规范财政审批手续，严格资金拨付流程发挥财政监管职能，强化绩效运行监控。偏离绩效目标项目及时提出纠偏举措。督促部门改进管理，确保资金规范运行。

（4）严密管理闭环，赋能提质增效。完善全过程绩效管理链条，实现“预算编制有目标、预算申报有评估、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”闭环管理。健全预算绩效管理信息系统，保障业务与财务信息互通共享，防控财政资金管理漏洞。邀请代表委员参与绩效管理，发挥人大审议监督和政协民主监督职能，督促部门办好民生实事。

2024年决算公开表